얼마 전 회사 후배 김 대리가 저한테 전화를 하더라구요. “부장님, 종합소득세 신고하셨어요? 저는 월급쟁이인데 할 필요 없죠?” 그래서 제가 물어봤습니다. “혹시 작년에 강의비나 원고료 받은 거 없어? 적금 이자는?” 그랬더니 “아, 그게 있긴 한데… 얼마 안 되는데요?” 여러분, 바로 이거예요. 많은 분들이 놓치고 있는 부분이 말이죠.

월급쟁이도 종합소득세 대상자일 수 있다고요?

저도 처음엔 몰랐는데요, 회사 다니는 사람도 종합소득세 신고해야 하는 경우가 생각보다 많더라구요. 그럼 어떤 경우일까요?

첫 번째로 연말정산 외 소득이 연간 삼백만원을 넘는 경우예요. 쉽게 말하면 월급 외에 강의비, 원고료, 프리랜서 수입 같은 게 있으면서 그 금액이 삼백만원을 넘으면 종합소득세 신고를 해야 한다는 거죠. 제가 예전에 마케팅 관련 강의를 가끔 했는데, 그 수입이 년간 오백만원 정도 됐거든요. 그땐 무조건 종합소득세 신고 대상이었어요.

두 번째는 금융소득이 연간 이천만원을 넘는 경우인데, 이건 대부분 해당 없으시죠? 그쵸? 근데 이게 아니더라구요. 세 번째 경우가 많은 분들이 놓치는 부분인데요.

바로 ‘연말정산을 하지 않은 근로소득’이 있는 경우예요. 예를 들어서 년 중에 직장을 옮겼는데, 새 직장에서 이전 직장 소득을 합쳐서 연말정산을 안 해줬다면? 본인이 직접 종합소득세 신고를 해야 하는 거예요. 이 경우 오히려 세금을 돌려받을 가능성이 높거든요.

놓치기 쉬운 소득들을 꼼꼼히 체크해보면, 생각보다 환급받을 돈이 많을 수 있어요

환급받을 수 있는 돈, 어떻게 찾아낼까요?

제 창업 동료 중에 박 대표가 있는데요, 이분이 작년에 종합소득세 신고하면서 팔십만원을 환급받았어요. 어떻게 그렇게 됐을까요?

우선 필요경비를 제대로 챙겼더라구요. 프리랜서나 사업소득이 있으면 그와 관련된 비용들을 빼고 세금을 계산하잖아요? 자~, 그럼 어떤 게 필요경비가 될 수 있을까요?

강의를 하신다면 교통비, 자료 구입비, 심지어 강의용 옷도 비용으로 인정받을 수 있어요. 원고료를 받으신다면 참고도서 구입비, 카페에서 작업할 때 쓴 비용도 되구요. 쉽게 말하면 수입을 얻기 위해 들어간 모든 비용이 필요경비가 될 수 있다는 거예요.

근데 이게 아니더라구요. 더 중요한 건 소득공제였어요. 월급쟁이 때는 회사에서 알아서 해주니까 신경 안 썼는데, 종합소득세에서는 본인이 직접 챙겨야 하거든요. 인적공제, 연금보험료공제, 보험료공제, 의료비공제, 교육비공제… 이런 것들 말이에요.

박 대표 같은 경우에는 부모님 의료비를 본인이 냈는데, 이걸 의료비공제로 받아서 세액이 크게 줄었던 거예요. 그렇죠~ 알면 돈이고 모르면 손해인 거죠?

실제 신고할 때 놓치기 쉬운 함정들

자, 그럼 이제 실제로 신고를 해보려고 하는데요. 여러분, 홈택스에 들어가 보신 적 있으세요? 처음 보면 정말 복잡하더라구요. 저도 처음엔 어디서부터 시작해야 할지 몰라서 헤맸거든요.

가장 먼저 할 일은 ‘소득·세액공제 신고서’를 작성하는 건데요, 여기서 첫 번째 함정이 나와요. 많은 분들이 근로소득만 입력하고 다른 소득들을 빼먹거든요. 이자소득, 배당소득, 기타소득… 이런 것들까지 다 넣어야 해요.

두 번째 함정은 중간예납을 놓치는 거예요. 쉽게 말하면 작년에 종합소득세를 냈다면, 올해도 낼 것으로 예상해서 미리 세금을 내는 제도거든요. 이걸 안 내면 나중에 가산세가 붙어요. 근데 이게 아니더라구요. 더 큰 문제는 신고기한을 놓치는 거였어요.

종합소득세 신고기한은 매년 오월 삼십일까지예요. 근데 많은 분들이 “나중에 해야지”하다가 깜빡하시더라구요. 신고기한을 넘기면 무신고 가산세가 붙는데, 이게 만만치 않거든요. 계산세액의 이십퍼센트예요. 백만원 낼 세금이면 이십만원을 더 내야 한다는 거죠.

그래서 저는 항상 사월 중에 미리 신고를 끝내버려요. 여러분도 그러시길 권해드려요.

마무리 — 실천 방법

자, 그럼 지금부터 뭘 해야 할까요? 우선 본인이 종합소득세 신고 대상자인지부터 확인해보세요. 작년 한 해 동안 받은 모든 소득을 정리해보는 거예요.

첫 번째로 근로소득 외에 다른 소득이 있었는지 체크해보세요. 강의비, 원고료, 프리랜서 수입, 임대소득 등등 말이죠. 두 번째로 연말정산을 제대로 받았는지 확인해보세요. 특히 이직을 하신 분들은 꼭 확인하셔야 해요.

세 번째로 필요한 서류들을 미리 준비해두세요. 소득금액증명원, 근로소득원천징수영수증, 각종 공제 관련 서류들 말이에요. 홈택스에서 대부분 확인할 수 있지만, 간혹 누락된 것들이 있거든요.

마지막으로 정말 복잡하고 어렵다 싶으면 세무사나 전문가의 도움을 받으세요. 비용이 들어가긴 하지만, 놓칠 수 있는 공제나 환급을 생각하면 오히려 이득일 수 있어요. 제가 창업 초기에 그렇게 했거든요. 처음이니까 전문가한테 배우면서 하는 게 맞다고 생각했어요.

그리고 한 가지 더! 한 번 해보시면 생각보다 어렵지 않다는 걸 아실 거예요. 저도 그랬거든요. 처음엔 무서웠는데, 막상 해보니까 “아, 이 정도구나” 싶더라구요. 여러분도 분명 할 수 있어요!